Ketahui segala-galanya mengenai e-Filing 2026, cara untuk mengisytiharkan cukai kali pertama, dokumen yang diperlukan, tarikh akhir, dan tips penting untuk memastikan proses pengisytiharan cukai berjalan lancar di Malaysia.
Panduan Lengkap e-Filing 2026: Cara Isi Cukai Kali Pertama & Tips Penting’
Mengisi cukai untuk kali pertama mungkin kelihatan agak mencabar, tetapi dengan pengenalan sistem e-Filing di Malaysia, proses ini menjadi lebih mudah dan efisien. Jika anda mengisytiharkan cukai untuk tahun 2025, panduan ini akan membawa anda melalui proses tersebut, menerangkan dokumen yang diperlukan, serta memberikan tips penting untuk memastikan pengisytiharan cukai berjalan lancar. Mari kita lihat segala yang perlu anda tahu tentang e-Filing 2026!
Apa Itu e-Filing?
e-Filing adalah platform dalam talian yang disediakan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM) yang membolehkan individu dan syarikat mengisytiharkan cukai pendapatan mereka tanpa perlu hadir ke kaunter LHDN secara fizikal. Melalui e-Filing, anda boleh mengisi, menyemak, dan menghantar borang cukai dengan cepat, tepat, dan selamat dalam tempoh yang ditetapkan.
Kelebihan e-Filing:
- Mudah: Akses 24/7, tanpa perlu pergi ke kaunter LHDN.
- Cepat: Proses pengisytiharan cukai yang pantas.
- Selamat: Maklumat anda dilindungi melalui saluran yang disulitkan.
- Bayaran Balik Cukai: Terima bayaran balik lebih cepat daripada cara tradisional.
Siapa Perlu Isi e-Filing 2026?
Di Malaysia, individu berikut diwajibkan mengisytiharkan pendapatan mereka untuk tahun 2025 melalui e-Filing:
- Individu yang memperoleh pendapatan tahunan melebihi RM37,333 (selepas potongan KWSP dan pelepasan asas RM9,000) bagi individu bujang atau janda/duda.
- Individu yang berkahwin: Sehingga RM52,000 bergantung pada bilangan anak dan keadaan keluarga.
- **Individu yang tertakluk kepada Potongan Cukai Bulanan (PCB) oleh majikan (biasanya dinyatakan dalam borang EA).
Jika anda memenuhi mana-mana kriteria ini, anda wajib mengisytiharkan cukai melalui e-Filing. Namun, mengisytiharkan cukai tidak semestinya bermakna anda perlu membayar cukai tambahan – ia hanyalah proses pengisytiharan.
Siapa Yang Tidak Perlu Bayar Cukai?
Walaupun pendapatan anda melebihi paras ambang, anda mungkin tidak perlu membayar cukai sekiranya:
- Pendapatan bercukai anda menjadi rendah selepas mengambil kira pelepas cukai dan deduksi.
- Anda layak menerima rebat cukai (contohnya untuk zakat/fitrah).
- Kewajipan cukai anda menjadi sifar setelah mengambil kira semua pelepasan yang layak.
Sekiranya pendapatan bercukai anda berada di bawah ambang wajib cukai, anda masih boleh mengisi e-Filing untuk mendapatkan bayaran balik cukai jika majikan telah memotong PCB lebih daripada yang diperlukan.
Persediaan Sebelum e-Filing 2026
Sebelum memulakan pengisytiharan cukai, pastikan anda menyediakan dokumen-dokumen yang diperlukan bagi memastikan proses pengisytiharan cukai berjalan lancar. Berikut adalah dokumen yang perlu disediakan:
| Dokumen | Tujuan |
|---|---|
| Penyata EA/EC | Disediakan oleh majikan yang menunjukkan jumlah pendapatan dan potongan cukai. |
| Resit untuk Pelepasan Cukai | Dokumen yang menyokong tuntutan pelepasan seperti insurans, perubatan, pendidikan, dll. |
| Penyata KWSP | Diperlukan jika berkaitan untuk potongan. |
| Rekod Pendapatan Lain | Seperti pendapatan sewa atau keuntungan bisnes. |
| Maklumat Akaun Bank | Untuk memudahkan proses bayaran balik (refund) cukai jika ada lebihan bayaran. |
Pelepasan Cukai Yang Boleh Ditetapkan (2025)
Beberapa pelepasan cukai yang boleh anda tuntut untuk mengurangkan pendapatan bercukai:
- Perbelanjaan perubatan untuk diri sendiri, pasangan, atau anak-anak.
- Sumbangan kepada badan amal yang diiktiraf.
- Yuran pendidikan untuk diri sendiri atau anak-anak.
- Premium insurans untuk insurans hayat atau perubatan.
Cara Daftar untuk e-Filing (Pengguna Kali Pertama)
- Daftar Akaun MyTax: Layari Portal MyTax di www.hasil.gov.my dan daftar untuk akaun.
- Mohon No. PIN: Pengguna kali pertama perlu memohon PIN e-Filing melalui borang e-CP55D atau menggunakan kaedah e-KYC (pengesahan wajah).
- Aktifkan Sijil Digital: Setelah menerima PIN, jana sijil digital untuk melanjutkan pengisytiharan.
- Log Masuk ke MyTax: Gunakan nombor pengenalan dan kata laluan yang telah didaftarkan.
Langkah-Langkah Mengisi e-Filing 2026
Setelah akaun MyTax anda siap, anda boleh memulakan pengisytiharan cukai. Berikut adalah langkah-langkahnya:
Langkah 1: Log Masuk ke Portal MyTax
Akses Portal MyTax dan log masuk menggunakan Nombor Pengenalan dan kata laluan yang telah dicipta.
Langkah 2: Pilih Borang Cukai Yang Tepat
Bagi individu, anda perlu mengisi:
- Borang BE jika hanya ada pendapatan dari gaji dan tiada pendapatan perniagaan.
- Borang B jika anda mempunyai pendapatan dari perniagaan atau sumber lain.
Langkah 3: Isi Maklumat Peribadi
Lengkapkan maklumat peribadi seperti nama, nombor kad pengenalan, status perkahwinan, dan tanggungan. Pastikan memilih status pengisytiharan yang betul (sama ada secara bersama atau berasingan jika berkahwin).
Langkah 4: Laporkan Pendapatan Anda
Masukkan jumlah pendapatan yang diperoleh dari Borang EA atau rekod pendapatan lain yang anda ada, seperti pendapatan sewa atau keuntungan perniagaan.
Langkah 5: Tuntut Pelepasan dan Pelepasan Cukai
Senaraikan pelepasan cukai yang layak anda tuntut seperti caruman KWSP, premium insurans, dan perbelanjaan lain yang dibenarkan.
Langkah 6: Semak dan Hantar
Semak dengan teliti maklumat yang dimasukkan untuk memastikan tiada kesilapan. Setelah disahkan, hantar borang cukai secara dalam talian.
Langkah 7: Pembayaran dan Bayaran Balik
Sekiranya anda perlu membayar cukai, anda boleh melakukannya melalui FPX atau CIMB Clicks. Jika anda terlebih bayar, bayaran balik akan diproses dalam tempoh 30 hari (untuk pengisytiharan melalui e-Filing).
Tarikh Akhir Pengisytiharan e-Filing 2026
Pastikan anda tahu tarikh akhir untuk mengelakkan denda kelewatan penghantaran:
| Borang | Tarikh Akhir | Keterangan |
|---|---|---|
| Borang BE | 30 April 2026 | Untuk individu yang hanya menerima pendapatan gaji. |
| Borang B | 30 Jun 2026 | Untuk individu yang mempunyai pendapatan perniagaan. |
| Borang E | 31 Mac 2026 | Untuk majikan yang melaporkan pendapatan pekerja. |
Tips Untuk Pengisytiharan Cukai e-Filing yang Lancar
- Isi Awal: Jangan tunggu saat terakhir untuk mengisytiharkan cukai. Elakkan kesesakan dan masalah teknikal dengan mengisytiharkan lebih awal.
- Periksa Maklumat: Pastikan semua maklumat yang dimasukkan adalah betul sebelum menghantar borang.
- Simpan Rekod: Simpan salinan dokumen dan resit untuk sekurang-kurangnya 7 tahun sebagai rujukan atau untuk tujuan audit.
- Gunakan Bahagian Bantuan: Jika anda tidak pasti, portal MyTax menyediakan panduan berguna dan soalan lazim.
Kesimpulan
Mengisytiharkan cukai melalui e-Filing 2026 menjadi lebih mudah apabila anda membuat persediaan awal. Dengan mengumpulkan dokumen yang diperlukan, mengikuti langkah-langkah yang betul, dan mematuhi tarikh akhir, anda boleh memastikan proses pengisytiharan cukai berjalan lancar dan mengelakkan sebarang penalti. Sama ada anda baru pertama kali mengisytiharkan cukai atau sudah berpengalaman, sistem e-Filing menjadikan pengisytiharan lebih cepat, mudah, dan selamat.
Sentiasa periksa Portal MyTax untuk sebarang kemas kini dan ciri baru bagi memudahkan pengisytiharan cukai anda!